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    關于2017年度省級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

    時間:2018-07-24 11:20:00 供稿:辦公室

    關于2017年度省級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

    ——2018724在云南省第十三屆人民代表大會常務委員會第四次會議上

    云南省審計廳廳長  吳紹吉

     

    主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

    受省人民政府委托,我向省人大常委會本次會議報告云南省2017年度省級預算執行和其他財政收支的審計情況。

    2017年,省審計廳以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,認真貫徹落實黨的十九大精神,不斷提高審計工作政治站位,按照審計法及相關法律法規規定,以及省人大常委會有關決議和審查意見,對省級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。重點審計了省級財政管理和決算草案、部門預算執行、重大政策措施落實,以及防范風險、精準脫貧、污染防治、民生保障等領域專項資金管理使用情況。為促進政令暢通,推動深化改革,推進廉政建設和全省經濟社會跨越發展發揮了積極作用。

    2017年,全省各級各部門在省委、省政府的堅強領導下,主動適應經濟發展新常態,著力推進供給側結構性改革,切實加強保障和改善民生,聚焦打贏三大攻堅戰,保持了全省經濟社會發展良好勢頭。從審計情況看,省級預算執行總體情況較好,財政管理水平和資金使用績效進一步提高,省級財政一般公共預算收入完成預算的104.9%

    ——跨越發展進程不斷加快。深化供給側結構性改革,籌措財政獎補資金6.7億元,支持化解過剩產能。省級投入資金153.7億元,用于支持“五網”基礎設施建設。全省節能環保支出179.5億元,生態文明建設力度持續加大。 

    ——民生保障力度持續加強。聚焦脫貧攻堅,籌措安排扶貧專項資金117.8億元,加大對深度貧困地區的支持力度。全省教育支出998.3億元,同比增長14.6%。農林水支出674.8億元,著力發展高原特色現代農業和推進農田水利基礎設施建設。

    ——財政管理改革穩步推進。清理整合專項轉移支付,壓減省級項目158個,減少資金33.5億元。出臺省以下財政事權和支出責任劃分改革實施意見,省對下一般性轉移支付占比逐年提高。強化結余結轉資金管理,清理盤活存量資金128.4億元,統籌安排用于重點支出。成立政府性債務管理委員會,強化債務風險管控和應急處置。

    ——預算績效管理不斷規范。實施中期財政規劃管理,嚴格預算追加審批制度,推動項目支出預算績效目標與預算資金同步下達,完成省本級及州市本級國庫集中支付電子化管理改革。對全省1.68萬戶行政機關企事業單位開展會計基礎管理評價工作,進一步夯實財政管理基礎。

    一、省級財政管理及決算草案審計

    (一)省本級及16個州市本級決算(草案)編制審計情況。我省上報財政部的決算報表反映,2017年省本級預算收入總計5335.5億元,支出5281.6億元;政府性基金收入總計565.38億元,支出519.58億元;國有資本經營收入總計33.46億元,支出32.28億元,與年初向省人代會報告的執行數相比,一般公共預算收入多20.8億元,支出多20.2億元;政府性基金收入多6.48億元,支出少5.02億元;國有資本經營收入少0.04億元,支出少0.02億元,上述收支差異主要是根據決算整理期清理結果作出的調整。16個州市本級決算(草案)編制審計發現的主要問題:一是保山等3個州市將應納入專戶管理的教育性收費繳入國庫,導致虛增財政收入8749.42萬元。二是昆明、玉溪等7個州市未將23.45億元非稅收入及時繳入國庫。三是昭通、麗江等4個州市將財政資金以“以撥作支”方式從國庫轉入財政專戶,虛列支出7.29億元。四是臨滄、楚雄等4個州市13.41億元往來款長期掛賬未清理。

    (二)省財政廳具體組織省本級預算執行審計。發現的主要問題:一是未嚴格執行年初預算及預算調整方案。一般公共預算年初預算及調整方案經人大審批后,對其中的42.2億元、6.48億元進行了調劑。二是未嚴格執行項目庫及預算績效目標管理規定。52個項目未納入省級項目庫管理,涉及資金12.05億元;72個項目未編寫績效目標,涉及資金73.45億元。三是部分省級預算單位預算未細化、執行不嚴。57個單位對財政資金進行二次分配,涉及資金13.49億元。四是部分預算單位專項轉移支付資金清理整合不到位。89個項目未納入項目清單管理,涉及資金80.69億元。五是部分專項資金設立、管理不規范。6項專項轉移支付資金的設立,未按規定報省政府審批。

    (三)全省地稅部門稅收征收管理審計情況。組織全省審計機關采取聯網審計方式,對全省地稅系統開展“一條線”審計,發現的主要問題: 一是全省2294戶正常納稅戶,未按規定申報納稅,繳納稅款為零;860戶納稅人申報應納稅2.2億元,但實際未繳納;3156戶納稅人繳納的5.45億元稅款未按期清繳入庫。二是曲靖、保山等3個州市地稅機關延壓稅款3.75億元。

    (四)全省3個省財政直管縣財政決算審計情況。對宣威、鎮雄、騰沖3個省財政直管縣2016年度財政決算情況進行審計,發現的主要問題:一是財政部門以“以撥作支”方式,將預算資金8.93億元,虛列支出后轉入財政專戶管理。二是非稅收入3.38億元未及時繳庫。審計查出問題后,非稅收入3.38億元已全部繳入國庫。

    二、省級部門決算草案及預算執行審計

    繼續采取大數據審計方法,對129個部門及237家所屬單位實行了全覆蓋審計,抽查財政預算資金477.49億元。審計結果表明,2017年度部門預算執行情況總體較好。

    (一)22個省級部門和單位決算草案編制審計。發現的主要問題:一是省環境保護廳等3個部門匯總決算報表編制不完整,漏匯4個下屬單位的決算情況,導致收入支出結余少反映6988.9萬元,資產負債凈資產少反映2.43億元;二是省煤炭工業管理局、省新聞出版廣電局等9個單位會計核算不規范、報表填列有錯漏,涉及金額1678.92萬元。審簽意見書下達后,有關單位對決算報表進行了糾正和調整。

    (二)22個省級部門和單位預算執行審計。發現的主要問題:一是省農業廳漁科院等15個單位預算編制不完整,未將業務收入等納入預算管理,涉及金額1.27億元;省發展改革委項目支出預算28.44億元未細化到具體單位和實際用途;省司法廳等4個單位違規轉移零余額賬戶資金、提前支付財政資金 1117.57萬元。二是省公路局等15個單位應繳未繳非稅收入、未嚴格執行“收支兩條線”管理規定,涉及金額1.11億元;省航務局等19個單位結轉2年以上的項目資金和凈結余資金6387.85萬元未交回省級財政統籌。三是省新聞出版廣電局后勤服務中心等5個單位未經批準違規出借國有資金、出租國有資產3353.49萬元。審計查出問題后,有關部門和單位進行了整改,已上繳和追回資金7881.6萬元。

    (三)省級一級預算單位預算執行專項審計調查情況。對107個省級一級預算單位進行了專項審計調查,延伸抽查了160個所屬單位,核查疑點數據2萬余條。發現的主要問題:一是省地質礦產勘查開發局等6個單位收入支出核算不實4845.26萬元。二是省熱帶作物科學研究所等6個單位違規虛列支出406.74萬元。三是省婦女聯合會等25個單位存量資金未及時交回財政790.94萬元。

    (四)7所省屬高校財務收支審計情況。對楚雄學院、文山學院、滇西科技師范學院、普洱學院、紅河學院、麗江師專、德宏師專7所高校近3年財務收支情況進行審計。發現的主要問題:一是挪用教學資金3147.81萬元修建教職工住房,挪用國培計劃項目資金1126.45萬元購置設備等。二是未計提或少計提校級專項助困金2860.76萬元。三是隱瞞收入8822.73萬元,并坐收坐支8408.13萬元。四是違規融資5.02億元,違反政府采購規定3122.17萬元。審計查出問題后,各學校認真整改,已補提校級助困金1481.47萬元,清退收回違規報銷費用和個人借款841萬元,問責處理10人,修訂和制定制度辦法11項。

    三、重大政策措施落實跟蹤審計

    連續5年組織全省審計機關對貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府重大政策措施落實情況開展跟蹤審計,每月一個主題,每季度向省政府和審計署報告。省政府常務會專題聽取情況匯報并對整改工作作出安排部署。20177月至20183月,重點審計了“放管服”改革、保障性安居工程、重點產業發展等項目,共審計有關部門和單位2007個、項目1921個,資金總量1080億元。結果表明,各級各部門深入貫徹落實穩增長等重大政策措施,推動各項改革不斷深入,促進經濟社會高質量發展,但也存在以下問題:

    (一)“放管服”改革審計。發現的主要問題:一是省民政廳將已于2013年取消的社會團體、基金會分支機構審批權納入權責清單管理。二是文山州環保部門負責審批的涉及工業污染等12個事項、牟定縣農業部門承接的漁業專項捕撈許可等5個事項,因設備、技術等原因未能有效實施或難以承接。三是省交通運輸廳等4個部門部分行政許可事項未在承諾時限內辦理完成。四是全省農業轉移人口落戶城鎮政策執行進展緩慢,截至201710月底,僅完成目標任務數的6.07%

    (二)保障性安居工程跟蹤審計。發現的主要問題:一是安居工程資金籌集撥付與建設進度缺少統籌謀劃,17.47億元資金閑置超過1年,其中銀行貸款10.86億元;14.79億元違規用于其他項目建設、出借、還貸等。二是建設項目管理方面,因配套基礎設施建設滯后,已建成1年以上的1.61萬套住房未及時分配。審計查出問題后,有關地方和單位已追回資金9.09億元,其他問題還在整改之中。

    (三)全省八大重點產業發展審計調查。發現的主要問題:一是推進機制不完善,設在各級發展改革部門的領導小組辦公室與各產業推進組工作協調配合不到位。二是省級5個產業推進組未制定三年行動計劃。三是部分重點園區48個項目建設推進緩慢。四是基金登記設立進展緩慢,導致財政資金32.5 億元閑置近1年。審計查出問題后,已印發和完善三年行動計劃8項,已投入省重點產業發展基金18.7億元。

    四、重大投資項目審計

    (一)重點建設項目審計情況。對云南省博物館新館等19個項目進行了竣工決算和跟蹤審計,審計投資總額305.92億元。發現的主要問題:一是石林至鎖龍寺高速公路等15個建設項目多計工程價款7.2億元。二是昭通至彝良二級公路等10個建設項目多計待攤投資9929.6萬元。三是金廠嶺至六庫二級公路等3個建設項目將不屬于本項目的房屋、設備等2034.07萬元納入項目投資。四是西雙版納機場第三期改擴建工程等2個項目管理費超支1537.4萬元。

    (二)全省16個州市“水網”“航空網”建設審計調查情況。審計大中小型水庫、城市排污管網、機場等建設項目663個,概算總投資645.13億元。發現的主要問題:一是92個項目建設推進緩慢,3個水庫未按計劃開工、40個水庫及污水處理廠建設項目工期滯后,列入全省“十三五”規劃的50個通用機場,尚有49個處于前期工作階段。二是6個項目違規出借建設資金9488萬元。三是7個水庫項目貸款35.8億元被地方政府挪用。四是10個項目超規劃多征土地1907.41畝。五是41個縣市年度污水管網建設任務未完成,存在用商業小區內部管網和以前年度已完成項目來沖抵當年任務的問題,涉及管網460公里

    (三)全省收費公路專項審計情況。組織開展全省66條收費公路專項審計,2015年至20176月,收入合計393.78億元,其中通行費收入332.36億元,占84.40%;成本費用合計409.43億元,其中利息費用233.3億元,占56.98%;收支缺口15.65億元。發現的主要問題:一是昆明南連接線高速公路項目無依據虛增投資完成額。二是呈澄高速公路有限責任公司貸款資金長期閑置,導致國有資金損失浪費4264.16萬元。三是昆明繞城高速公路開發有限公司為其他單位承擔貸款利息1.17億元。

    五、領導干部經濟責任審計

    受省委組織部委托,省審計廳2017年對20名省管領導干部進行了經濟責任審計,其中對2名國有企業領導人員進行了審計。發現的主要問題:一是個別州市土地政策執行不到位,存在批而未征土地75.91公頃,閑置兩年以上土地993.25公頃,應收未收壩區耕地質量補償費6212.07萬元。二是個別部門人為調節收入,隱瞞和虛增收入4.63億元;違規出借資質,收取掛靠方管理費2349.83萬元;超核定總量發放獎勵性績效工資1280.85萬元。三是部分高校未經報批擅自處置國有資產8750.87萬元。四是個別企業為下屬公司違規擔保,涉及金額6.3億元;對外出借資金3047.33萬元未按董事會議事規則進行決策;多計項目建設成本3681.09萬元。審計查出問題后,有關地區和部門通過整改,已征收土地42.16公頃,已供應土地156.44公頃,已上繳和清退資金2826.91萬元;相關企業已對多計建設成本調賬處理3619.05萬元。

    針對審計報告中反映的問題,有的已進行部分整改,有的尚在整改期內,省審計廳正在督促整改,省政府將于11月份向省人大常委會作專題報告。同時,除涉及國家秘密、商業秘密的項目外,省審計廳將陸續對外發布審計結果公告。

    六、審計建議

    (一)強化公共財政職能,優化財政資源配置。認真執行預算法,硬化預算約束,建立規范透明、標準科學、約束有力的預算制度。加快推進省以下財政事權與支出責任劃分改革,完善轉移支付分配辦法。

    (二)強化財政資金管理,提高依法理財水平。加大項目庫建設、資金分配使用監管和財政資金清理盤活力度,避免資金閑置。嚴肅財經紀律,加大對騙取、挪用、損失浪費財政資金等行為的問責力度。

    (三)強化重點領域監管,助力打贏三大攻堅戰。加強政府債務風險防控,積極穩妥化解存量、嚴控增量。加強脫貧攻堅等民生領域專項整治,確保惠民富民政策落到實處。加強山水林田湖草等資源保護開發的統籌和監管,促進生態文明排頭兵建設。

    (四)強化預算績效管理,切實發揮資金使用效益。深入推進項目資金全過程績效管理,以績效目標為導向,將績效理念融入預算管理的各個環節,強化資金使用部門和單位績效管理主體責任。

    (五)強化審計成果運用,督促落實問題整改。各地各部門和單位要不斷提高政治站位,深刻認識審計在經濟社會發展中的重要作用,自覺接受審計監督,認真整改審計查出的問題,深入研究和采納審計意見建議,完善各領域政策措施和制度規則。

    以上報告,請予審議。

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