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    關于云南省2018年度省級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

    時間:2019-07-23 14:56:00 供稿:廳辦公室
                     關于云南省2018年度省級預算執行和其他財政收支的審計工作報告 

      ——2019年723日在云南省第十三屆人民

      代表大會常務委員會第十二次會議上

      云南省審計廳廳長  吳紹吉

       

    主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

      我受省人民政府委托,向省人大常委會報告2018年度省級預算執行和其他財政收支的審計情況,請審議。

      2018年,全省審計工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,按照省委、省政府、省委審計委員會部署和省人大常委會審議意見要求,依法履行審計監督職責,聚焦重大政策措施落實、三大攻堅戰、財政資金績效,積極服務我省高質量跨越式發展。

      從審計情況看,2018年,各級各部門認真貫徹落實黨中央決策部署和省委、省政府工作要求,堅持穩中求進工作總基調,全面深化改革,著力改善民生,持續推進各項事業,全省經濟發展穩中向好。持續深化財稅體制改革,全面實施績效管理,大力推行預決算公開,省級財政運行和預算執行情況總體較好。

      ——聚焦聚力打好三大攻堅戰。完成地方政府隱性債務摸底認定工作,出臺防范化解政府性債務和隱性債務風險實施方案。全力保障脫貧攻堅,籌措安排專項扶貧資金138.90億元,推進貧困縣財政涉農資金省級實質性整合,整合省級以上資金370.30億元,27個深度貧困縣涉農整合資金較上年增長25.1%。積極推進污染防治,全省財政節能環保支出169.80億元,重點支持森林云南建設、九大高原湖泊保護治理等工作。

      ——激發活力促進經濟平穩健康發展。著力推動供給側結構性改革,落實減稅降費政策和“降成本75條”措施,階段性降低企業社會保險費率。籌措安排262.70億元,重點支持工業轉型升級,淘汰落后產能,確保穩增長政策落實到位。安排10億元中小微企業貸款風險補償金,支持金融機構發放中小微企業貸款315.52億元。籌措63.60億元,重點支持打造世界一流“三張牌”。

      ——優化支出結構著力補短板強弱項。加大投入力度,籌措安排324.80億元,支持“五網”基礎設施建設。全省財政民生支出規模達到4476億元,其中教育支出1077.40億元。著力支持創業就業及“平安云南”、民族團結進步示范區建設,全省基本公共服務均等化水平不斷提高。

      一、省級財政管理和決算草案審計

      點審計了省級財政管理及州、市本級財政決算(草案)編制和全省經濟技術開發區財政財務收支情況。我省上報財政部的決算報表反映,2018年省本級預算收入總計5083.16億元,支出4999.01億元;政府性基金收入總計846.10億元,支出769.97億元;國有資本經營收入總計46.77億元,支出45.89億元。與年初向省人代會報告的執行數相比,一般公共預算收入多2.56億元,支出多1.91億元;政府性基金收入多7.60億元,支出少15.33億元;國有資本經營收入少0.03億元,支出少0.01億元。上述收支差異主要是根據決算整理期清理結果作出的調整。

      (一)省級財政管理審計情況。發現的主要問題:一是部分項目預算編制未細化,列入“其它”科目核算比例較高。二是年初預算安排的89個省級預算單位111個項目6.33億元資金執行率低于50%,且部門結存資金與年初預算安排統籌結合不夠。其中,50個項目1.38億元資金執行率為零;9個預算項目在2017年預算執行率低于50%的情況下,仍未扣減2018年年初預算下達規模,導致2018年預算執行率仍低于50%。三是項目庫未及時清理。不再繼續實施或者3年未安排預算資金的154個項目未及時清理出項目庫。四是財政對部門項目自評分低于60分的35個項目仍安排預算資金8534.36萬元。

      (二)省級及16個州、市本級決算(草案)編制審計情況。發現的主要問題:一是省本級及7個州、市非稅收入42.85億元未及時繳入國庫納入預算管理。二是3個州、市收回以前年度預算周轉金1303.50萬元長期閑置。三是2個州、市擴大預備費支出范圍用于安排部門工作經費等其他支出4454.56萬元,1個州、市未經批準動支預備費3000萬元。

      (三)全省8個經濟技術開發區財政財務收支審計情況。發現的主要問題:一是5個開發區非稅收入1.92億元未繳入國庫。二是2個開發區應收未收土地出讓金1.03億元,1個經開區違規變相減免土地出讓收入1865.20萬元、用土地出讓金沖抵工程款2963.78萬元、違規退庫5786萬元。

      二、省級部門預算執行和決算草案審計

      省審計廳運用大數據審計技術,采取“重點審計、專項審計調查和疑點自證相結合”的方式,連續3年實現了對省級一級預算單位審計全覆蓋。2019年對26個部門進行了重點審計,抽查財政資金206.18億元、其他資金36.53億元;對90個省級一級預算單位進行了審計調查,核查疑點1.97萬條。

      (一)省級部門決算草案編制審計情況。發現的主要問題:一是1個單位決算編制不完整,少匯2個銀行賬戶,導致少反映收入支出結余、資產凈資產,涉及金額117.16萬元。二是13個單位由于在往來科目核算收支、虛列支出等原因,影響了收入支出結余的真實性,涉及金額4105.33萬元。三是9個單位由于賬表不符、少計資產等原因,影響了資產負債的真實性,涉及金額1.81億元。財政部門批復決算前,上述部門和單位已經對決算報表進行了糾正和調整。

      (二)省級部門預算執行審計情況。發現的主要問題:一是預算編制和執行不規范。9個單位預算編制不完整,3個單位未經批準自行調整預算2674.21萬元,10個單位無預算、擴大開支范圍支出資金1911.12萬元,5個單位超預算支出1280.47萬元,4個單位虛列支出146.37萬元。二是違反財政管理相關規定。64個單位非稅收入、存量資金1.24億元未及時上繳;7個單位違規轉移零余額賬戶資金、提前支付財政資金4731.31萬元;4個單位違規出借、出租、處置國有資產,涉及金額487.08萬元;1個單位未執行政府采購,涉及金額130萬元;1個單位未經批準自行變更政府采購合同,涉及金額96.50萬元。三是“三公”經費、會議費、培訓費管理仍然存在不規范問題。7個單位超預算支出“三公”經費、會議費、培訓費510.19萬元,2個單位少反映培訓費42.40萬元。四是財務管理存在薄弱環節。26個單位未嚴格履行個人所得稅代扣代繳義務,應稅金額4544.59萬元;18個單位固定資產賬實不符,涉及金額6682.65萬元;4個單位少計無形資產,涉及金額155.73萬元;36個單位往來款未及時清理,涉及金額8653.09萬元。五是部分單位審計整改不到位。8個部門對以前年度審計查出問題未完全整改。

      (三)省級一級預算單位預算執行專項審計調查情況。發現的主要問題:一是22個單位預算編制不完整。二是“三公”經費、會議費、培訓費管理仍然存在不規范問題。15個單位超年初預算支出“三公”經費、會議費和培訓費共247.67萬元,18個單位少計“三公”經費13.05萬元。三是11個單位應繳未繳存量資金、非稅收入共514.21萬元。四是41個單位未嚴格履行個人所得稅代扣代繳義務,應稅金額3933.55萬元。五是8個單位會計賬與決算報表數據不相符,涉及金額696.51萬元。六是17個單位往來款核算不規范,涉及金額404.15萬元。

      三、三大攻堅戰審計

      (一)防范化解重大風險審計

      全省專項債券資金管理使用審計情況。組織開展省本級及14個州、市,65個縣、市、區2018年8月、9月發行的地方政府項目收益與融資自求平衡專項債券資金全覆蓋審計,共抽查項目165個、單位和企業294個,涉及債券資金285.90億元。發現的主要問題:一是省本級和7個州、市本級及34個縣、市、區74.51億元專項債券資金閑置時間超過半年,未能形成有效支出。二是5個州、市本級及12個縣、市、區9.48億元專項債券資金未按項目和規定使用。三是2個州、市本級及14個縣、市、區的31個債券項目未納入同級項目庫管理。四是1個州、市本級及1個縣5.50億元專項債券資金違規開設多個專戶管理,2個州、市本級及2個縣、市46億元專項債券資金未專戶存儲。

      (二)脫貧攻堅審計

      1.30個縣脫貧攻堅審計情況。抽查扶貧資金總量338.78億元,涉及扶貧項目1776個,入戶調查2631戶。按照“促整改、助攻堅”的總體要求,著力推動審計整改。對審計期間邊審邊改涉及金額13.78億元的181個問題,審計不再進行處理。審計報告反映的主要問題:一是扶貧資金管理使用仍然存在薄弱環節。3個縣將扶貧資金用于非扶貧領域2383.13萬元,5個縣、市、區向不符合條件對象發放易地扶貧搬遷建房補助資金等95.85萬元,6個縣、市未及時統籌盤活資金1.03億元。二是部分扶貧項目推進緩慢未達到預期效益。19個縣、市、區68個項目不同程度存在推進實施緩慢的問題。三是部分產業扶貧項目支撐脫貧作用發揮不足。7個縣、市13個項目,未與貧困群眾建立起利益鏈接機制。

      2.“一卡通”惠農補貼發放管理審計情況。重點審計了巧家、廣南、墨江、瀘水、福貢5個縣2017年至2018年耕地保護類補貼、退耕還林還草補貼等惠農補貼資金分配管理使用情況。發現的主要問題:一是3個縣、市存在“一卡多戶”發放、現金發放、代領補貼等問題。二是1個縣2018年用臨時救助資金發放部分鄉鎮困難人員元旦、春節慰問費85.64萬元。三是1個縣某國家級自然保護區管護局少發公益林補償資金12.13萬元。

      3.全省東西部扶貧協作幫扶“一條線”審計情況。對15個州、市,91個縣、市、區“十三五”滬滇、粵滇幫扶資金管理使用情況進行了審計,抽查幫扶資金27.79億元,幫扶項目1740個,入戶調查2449戶。發現的主要問題:一是部分幫扶資金管理使用不規范。4個縣、市超范圍使用57.80萬元,4個縣、區向不符合條件對象發放資金39.78萬元。二是部分幫扶資金和項目未發揮效益。3個縣、市、區未及時撥付資金2049.60萬元,1個州、市本級和6個縣、市幫扶資金1995.46萬元長期閑置,37個縣、市171個幫扶項目進度緩慢。

      (三)污染防治和自然資源資產審計

      1.九大高原湖泊保護治理“十三五”規劃實施審計情況。發現的主要問題:一是異龍湖等2個湖泊生活污水及垃圾處理能力不足。二是官渡區海河、小清河等5個工程未達到預期效果。三是瀘沽湖8座生物凈化池公廁建成3年未投入使用。四是滇池一級保護區內存在復建違建房屋等問題。

      2.領導干部自然資源資產離任審計情況。2018年全面開展了領導干部自然資源資產離任審計工作,全省實施領導干部自然資源資產離任審計項目195個。省審計廳具體實施了1個州、市政府主要領導履行自然資源資產管理責任情況審計,發現的主要問題:一是部分縣、區未將水源地、國家濕地公園、森林公園、省級自然保護區劃入生態保護紅線范圍內,涉及面積約3.07萬畝。二是工業園區規劃與土地利用總體規劃、生態保護紅線、國家級公益林等法定規劃不銜接。園區內有永久基本農田約5萬畝、國家級公益林約7477.92畝。三是部分縣、區規劃不合理,在成林地造林4811.09畝。

      四、重大政策措施落實跟蹤審計

      堅持把推動重大政策措施的貫徹落實作為審計工作重中之重,連續6年對重大政策措施落實情況進行了跟蹤審計。2018年7月以來,重點審計了減稅降費政策、“放管服”改革、拖欠民營企業中小企業賬款等重大政策措施推進落實情況,共審計單位4433個、項目8178個,資金總量4239.22億元。

      (一)減稅降費政策審計情況。發現的主要問題:一是部分單位落實政策措施不到位。13個州、市本級和72個縣、市、區違規收取已明令取消、停征、免征的壩區耕地質量補償費、機動車駕駛員教育培訓費、育林基金等2447.47萬元,涉及企業5221戶和個人2.30萬名;2個部門違規收取應減征的特種設備檢驗檢測費、仲裁費共計677.32萬元。二是涉企保證金清理不到位。2個州、市本級和12個縣、市、區超標準預留建設工程質量保證金3363.31萬元。三是部分獎補政策執行不到位。1個部門應給予31個省級新型工業化產業示范基地、73家省級技術中心獎勵1.04億元,僅獎補6家技術中心553萬元;應給予63個技術改造項目獎補資金2.07億元,僅安排資金9400萬元。

      (二)“放管服”改革審計情況。發現的主要問題:一是部分行政職權承接不到位。2個州、市質監、藥監部門未及時承接71項下放的行政職權,3個州、市質監局未有效承接下放的27項行政職權。二是備案類事項清理不徹底。1個州、市及所屬7縣2區和1個州、市及所屬2縣、區安監部門將備案事項列為行政許可事項,1個州、市5個部門違規對21項備案事項進行審核批復。三是部分實體政務大廳運行不規范。1個區政務大廳僅入駐6個部門,1個州、市發展改革委窗口只能接件不能辦件,1個縣19個單位窗口不能辦理業務。四是“信息孤島”現象突出。3個州、市部分業務系統未與省政務服務平臺系統對接,3個廳局平臺數據未與省政務服務平臺實現數據共享。

      (三)清理拖欠民營企業中小企業賬款審計情況。發現的主要問題:6個單位少報6891.22萬元,5個單位多報2.06億元。

      五、重大投資項目和民生工程審計

      (一)重點建設項目審計情況。開展了滇中引水工程等27個重點建設項目竣工決算或跟蹤審計,概算總投資1437.81億元,完成投資588.48億元。發現的主要問題:一是21個建設項目多計工程價款1.89億元。二是15個建設項目多計待攤投資2.29億元。三是7個建設項目財務管理核算不規范6682.25萬元。四是3個建設項目因管理不到位導致建設成本增加3302.82萬元。

      (二)全省高速公路建設審計調查情況。對35條高速公路開展了審計調查或跟蹤審計,建設總里程2767.79公里,賬面反映完成投資208.52億元。發現的主要問題:一是部分建設項目工程推進緩慢。8條高速公路未實質性開工,7條高速公路尚未最終確定建設模式和投資主體。二是部分建設項目管理不善。4條高速公路尚未取得用地預審批復;2條高速公路主體工程已開工,尚未委托施工監理單位實施監理;5條高速公路14個合同應招標未招標。三是個別高速公路工程因停工造成損失浪費3940.88萬元。四是2條高速公路地方配套資金3.50億元未到位。五是6條高速公路已到位資金未及時發揮效益,涉及金額19.57億元。六是2條高速公路違規出借項目資金28.72億元。七是2條高速公路挪用建設資金2.78億元。

      (三)保障性安居工程跟蹤審計情況。重點審計了5個州、市,46個縣、市、區912個項目,項目投資913.68億元,抽查單位966個,家庭2216戶。發現的主要問題:一是8個縣、市、區2018年未完成棚改目標任務6782套。二是1個州、市本級和25個縣、市、區保障性安居工程資金27.31億元閑置1年以上。三是2個州、市本級和19個縣、市、區公租房建成后1.33萬套空置1年以上。

      審計報告中反映的問題,有的已部分整改,尚在整改期內的正在督促整改。省人民政府將于11月份向省人大常委會作專題報告。同時,除涉及國家秘密、商業秘密的項目外,省審計廳將依法向社會公告。

      六、審計移送的重大違紀違法問題線索

      上述審計共移送重大問題線索79件,涉及人員649名。主要問題是:一是個別行政部門依法行政意識不強,違規審批、越權審批,違規下放行政許可,超越權限設置行政機構等,共移送相關事項10件。二是個別單位違反中央八項規定精神,私設“小金庫”、違規發放津補貼和購買禮品,違規持股經商、兼職,超標準裝修、超標準配車等,共移送相關事項22件。三是個別國有企業及事業單位經營管理混亂,違規決策、失職瀆職、貪污侵占、私分國有資產等造成國有資產重大損失,共移送相關事項20件。四是個別民生項目實施及政策落實不力,共移送相關事項13件。五是涉稅違法違規問題屢禁不絕,共移送相關事項7件。

      七、審計建議

      (一)進一步提高財政資源配置效率。深入推進預算績效管理,擴大績效評價范圍,強化結果應用。進一步完善項目庫建設,提高預算編制的完整性、準確性,增強預算執行的剛性約束。進一步優化支出結構和轉移支付制度,合理劃分省以下財政事權和支出責任,加強專項資金分配和項目落實的有效銜接,提高資金分配科學性,有效解決和防止資金沉淀、預算執行不規范等問題。

      (二)進一步推動重大政策措施貫徹落實。深入推進減稅降費政策落實,深化“放管服”改革,充分發揮財政資金和政府投資基金引導作用,切實轉變政府職能,進一步促進簡政放權,持續優化營商環境,充分激發市場主體活力。堅持問題導向,加強風險防控,針對影響和制約重大政策措施落實問題,認真查找原因,進一步細化配套措施辦法,健全完善保障制度,促進重大政策措施落地見效。

      (三)進一步加強國資國企監督管理。以推進供給側結構性改革為主線,持續深化國有企業改革,完善治理結構,建立現代企業制度,增強核心競爭力。強化國有企業資產監管,規范國有資本運作,強化風險防控,嚴控國有資產處置和對外擔保,加強內部審計和財務管理,提升國有資產經營管理水平。

      (四)進一步健全完善審計整改長效機制。各級各部門要建立健全問題整改長效機制,加強協調配合,加大問責力度,強化對審計發現問題整改情況的督查督辦。被審計單位要切實履行整改主體責任,深入分析問題形成原因,健全完善內控制度,推動問題從源頭上得到整改,切實解決屢審屢犯問題,主動公告整改結果,接受社會監督。

      以上報告,請予審議。

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